Как получить налоговый вычет за покупку дачи? Как правильно расторгнуть договор купли-продажи земли? Как получить вычет на покупку дачи

Приобретая в собственность объекты недвижимости, граждане России могут оформить налоговый вычет, возвращаемый при покупке дачи, строящегося или недостроенного частного дома. Сумма возвращаемого государством налога на сегодняшний день составляет 13% от покупки. Согласно налоговому законодательству, каждый россиянин, достигший совершеннолетия, раз в жизни имеет право на возвращение части в 13%, но не более чем от 2 000 000 руб.

В случае приобретения нескольких объектов недвижимости одним лицом возможность вернуть налог в 13% за её покупку предоставляется до достижения указанного лимита. Также важно помнить, что для возвращения компенсации за участок с домом, со дня его приобретения должно пройти не более трёх лет. Это условие в законодательстве России действует не только в отношении дачных домиков, но и также в отношении строящихся, либо ещё недостроенных домов.

Кто имеет право на получение вычета с покупки дачи

Возвратить средства за покупку дачи может практически любой резидент Российской Федерации, который официально трудоустроен. Дело в том, что деньги, возвращаемые в процессе компенсации – это те самые 13%, которые удерживают со всех официально работающих граждан России.

Имеет значение и ещё один немаловажный фактор в процессе возвращения вычета – чтобы приобретаемый участок с домом принадлежал к одной из следующих категорий недвижимости:

Земельный участок для подсобного хозяйства;
Для индивидуального строительства жилья;
Для постройки дома и ведения хозяйства.

Получить налоговый вычет на дачу могут также люди пенсионного возраста – если человек на пенсии работает, то возвращаться ему будут его же собственные отчисления в налоговую. А если он просто получает пенсию, то могут быть возвращены средства, заработанные им за последние три года.

Возвращение вычета после продажи дачи

Необходимость оплаты налоговых отчислений при продаже дачи напрямую зависит от того, сколько лет она принадлежала владельцу. До 2016 года действовали правила, согласно которым собственник освобождался от уплаты налогов при продаже дома по истечении трёх лет владения им.

Начиная с 2016 года условия подверглись изменениям, и сегодня освобождаются от пошлин:

Владельцы с более чем 5-летним сроком;
После 3-х лет владения – в том случае, если получили её по наследству, в случае приватизации, а также по индивидуальным договорам содержания.

Для того, чтобы собственнику безошибочно определить необходимость оплаты и размер налога, нужно обратить внимание на такие факторы, как:

Сколько лет имущество находится в собственности;
Рассчитать кадастровую стоимость дачного участка;
Уточнить размер налоговой пошлины (как правило, для граждан РФ это 13%, а для тех, кто не является резидентом РФ – 30%). Резидентом может считаться человек, который прибывает на территории России не менее 183 дней к ряду в течение года;
Рассчитать итоговую сумму налога.

Сумма НДФЛ с продажи дачи формируется из налоговой ставки (13%), помноженной на кадастровую стоимость дачного участка целиком. При вычислениях всегда следует руководствоваться нормами местного законодательства – нередко они позволяют существенно сократить налог с реализации дачного участка.

Как получить вычет

Для того, чтобы начать процесс получения вычета по НДФЛ за операции, сопутствующие покупке дачи, резидент РФ должен предоставить пакет документов в ФНС по месту проживания.

В него входят:

Декларация о доходах (3-НДФЛ), с приложением справки о доходах (2-НДФЛ) – выдаётся в бухгалтерии по месту работы;
Соглашение о купле-продаже земельного участка с домом;
Банковские чеки и выписки, подтверждающие факт оплаты по договору купли-продажи.

Денежное возмещение по НДФЛ можно получать частями ежемесячно, а также есть возможность получить всю сумму сразу:

В первом случае, получателю компенсации необходимо предоставить своему работодателю справку о компенсации 13%, которую выдаёт налоговая служба;
Для получения всех денежных средств в один раз, продавцу необходимо подать в налоговую службу пакет вышеуказанных документов в следующем после покупки земли с домом году, до 30 апреля включительно.

Каким из этих двух вариантов получения причитающихся денег воспользоваться – каждый резидент РФ может выбирать самостоятельно.

Возврат вычета при оформлении дарственной

Вернуть 13% от стоимости недвижимости можно также и в случае её дарения. В этой ситуации одариваемый также имеет право на получение денежных средств. Возможно это только для резидентов Российской Федерации, исключая родственников дарителя. Жена, родители, дети и другие близкие родственники по закону не имеют права на возврат вычета.

Указывать точную стоимость дачного участка с домом в дарственной при этом необязательно. В этом случае в налоговой службе оценят её примерную стоимость, и расчёты будут производиться исходя из рыночной цены, либо кадастровой стоимости объекта.

Процедура возвращения компенсации аналогична той, что используется при купле-продаже:

Собирается пакет необходимых документов – 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, дарственная и все бумаги на дом и участок, подтверждающие право обладания;
Далее эти документы необходимо предоставить в ФНС по месту жительства.

После чего останется только получить ответ от налоговой относительно суммы вычета. В случае отрицательного решения по этому вопросу гражданин имеет право на его оспаривание.

Примеры жизненных ситуаций

Возвращение вычета после приобретения дачи гражданами России

А. В. Петрова (гражданка РФ, с регулярным заработком), приобрела себе в собственность дачу с земельным участком общей стоимостью 1 000 000 руб. В этом случае она имеет право на компенсацию в 13% от общей суммы приобретения. Такая компенсация распространяется на дачи стоимостью до 2 000 000 руб. и максимально может составлять 260 000 руб.

Покупательница предпочла получать денежные средства вместе с заработной платой, по месту своей работы. Для этого ей необходимо:

Собрать пакет документов и обратиться с ним в налоговую инстанцию по месту жительства;
Далее в налоговой выдадут соответствующее распоряжение для работодателя Петровой А. В.

После чего она сможет равными частями получать выплаты положенной компенсации вместе с зарплатой ежемесячно, вплоть до того, как сумма будет полностью компенсирована.

Возвращение вычета не гражданином России после продажи дачи

Пенсионер Г. К. Макаров, не являющийся гражданином России, продал земельный участок с дачей, расположенный на российской территории, за 789 000 руб. Так как продавец не является резидентом РФ, то закон обязывает его заплатить подоходный налог в 30% от вырученной суммы. Для того, чтобы совершить эту сделку в соответствии с законами РФ, продавец должен оплатить все положенные налоги, и только тогда он сможет получить вычет от государства.

Налоговый кодекс предусматривает возможность предоставления имущественного вычета в случае изъятия недвижимости для государственных и муниципальных нужд, а также при уступке прав на долю по договору участия в долевом строительстве (ДДУ). При этом, сумма вычета определяется выкупной стоимостью участка и понесенными затратами на оплату доли участия в строительстве. Как вернуть себе 13 процентов стоимости при покупке Чтобы использовать налоговый вычет при покупке земельного участка с домом и вернуть себе 13 процентов стоимости, предстоит выполнить следующие:

Распечатать и заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ, либо заполнить декларацию в электронном виде и подписать с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи;
Взять справку о доходах 2-НДФЛ из бухгалтерии по месту работы;
Сделать заверенную в бухгалтерии копию паспорта.

Налоговый вычет при покупке дачи

Кто имеет право на налоговый вычет Правительством РФ установлены следующие условия и ограничения в получении налогового вычета при покупке земельного участка под ИЖС без дома:

Ограничения по времени. Воспользоваться налоговой льготой может гражданин РФ, который купил земельный участок после 31 декабря 2013 года.

Важно

На исключение из этого правила могут рассчитывать налогоплательщики, которые приобрели недвижимость до 2014 года, но по ряду «уважительных» причин не успели воспользоваться уже заявленным вычетом до указанного срока;

Ограничения по количеству вычетов. Возврат подоходного налога при покупке земли и другой недвижимости возможен только один раз в жизни.

Т.е. придется заранее определиться, что выгоднее - вернуть 13 процентов от покупки дома и земельного участка или 13% от покупки квартиры;

Ограничения по способу оплаты.

Как получить налоговый вычет при покупке / продаже дачи? инфографика

Право на такой налоговый вычет возникает у человека один раз за всю жизнь и в связи с приобретением единственного объекта недвижимости. Если вы, к примеру, купили квартиру или комнату за 1,5 миллиона рублей и дачу за 500 тысяч рублей, то суммировать эти объекты нельзя.

Нужно выбрать один объект. Как получить налоговый вычет Для получения вычета при покупке дачи нужно подать заявление о предоставлении соответствующего вычета в свою налоговую инспекцию, приложив к нему такие документы:

декларация о доходах с приложением справки о доходах, выданной бухгалтерией работодателя;
договор купли-продажи;
справка, подтверждающая оплату по договору.

Заявление можно подать в том же году, в котором совершена сделка, или же в течение следующих 3-х лет после этого, при этом необходимо предоставлять декларацию за каждый год.

Положен ли налоговый вычет при покупке дачи?

Читайте также: → Какой налоговый вычет при покупке земельного участка в 2018 году? - Очевидно, обязательства по налогообложению дач, находящихся на территории РФ, касаются всех продавцов и покупателей, а право на возврат налога только граждан - резидентов России. Иностранцы и лица, имеющие временный вид на жительство, не могут претендовать на получение вычета на территории России.

Из подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ следует, что имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику при приобретении им жилого дома, а не жилого строения. Поэтому оснований для применения имущественного налогового вычета при покупке (строительстве) жилого строения до момента признания строения жилым домом не имеется.

Получение После того, как налогоплательщик предоставил специалистам ФНС все затребованные документы, они в течение 3-х месяцев проверят все данные на соответствие действительности и вынесут решение, которое будет донесено до заявителя в письменной форме. Нередко документы возвращают налогоплательщику при найденных несоответствиях, например, в заполненной декларации.
В такой ситуации необходимо исправить все допущенные ошибки и подать откорректированную отчетность снова. 3-х месячный отсчет времени при этом начнется с момента подачи отредактированной декларации. При положительном решении средства будут перечислены на банковский счет налогоплательщика, согласно указанным реквизитам.

Как получить вычет на покупку дачи?

При осуществлении этих же операций в странах СНГ граждане РФ руководствуются, прежде всего, законодательством своей страны. Вопросы по налогообложению доходов от источников за пределами РФ, включая СНГ, права на вычет регулирует НК РФ:

ст.
220 (имущественный вычет);
ст. 208, п.3 (доходы в РФ и за пределами);
ст. 228 (исчисление налога отдельных видов дохода);
ст. 233 (устранение двойного налогообложения).

Таким образом, в пользу РФ подоходный налог уплачивается, если доход получен из источника вне РФ, включая страны СНГ (дача куплена, подарена и т. д. за пределами территории РФ). Право на возврат НДФЛ применяется в отношении резидентов РФ по законодательству.

Кто получает налоговый вычет за покупку садового участка?

ЕГРН можно в электронном виде. Для этого рекомендую сервис Ктотам.про, который присылает готовую выписку в течение часа. Стоимость та же, что и в МФЦ - 250 рублей, данные официальные - из ЕГРН Росреестра и подтверждены электронной цифровой подписью регистратора (ЭЦП). Если на участке есть дом, то необходимо подготовить выписку из ЕГРН и на жилые строения;

Подготовить оригиналы и копии документов, свидетельствующих о проведении платежей: платежные поручения, квитанции, чеки, расписки и т.п;
Если на момент покупки участка налогоплательщик состоял в законном браке, то потребуется копия свидетельства о браке;
При наличии у гражданина несовершеннолетних детей, на которых он уже получал стандартный вычет, потребуются копии свидетельств о рождении;
На усмотрение налогоплательщика можно подать заявление о перераспределении вычета между мужем и женой.

До недавнего времени вернуть 13% от цены приобретаемой недвижимости можно было только при покупке или строительстве квартиры, комнаты, жилого дома или их части. Сейчас же предоставляется также налоговый вычет при покупке дачи. И участок, и дом являются объектами недвижимости.

Если стоимость каждого объекта превышает 2 миллиона рублей, то их можно оформить отдельно на разных лиц, чтобы каждый мог получить вычет. Если же стоимость участка с домом укладывается в два миллиона, то в договоре купли-продажи дачи объект лучше прописать как «единый недвижимый комплекс» или «земельный участок с домом». Вернуть 13 процентов от стоимости дачи (максимум – 260 тысяч рублей) может человек, официально трудоустроенный, за которого работодатель уплачивает подоходный налог.

По сути, вычет является возвратом уплаченного подоходного налога.

Как вернуть подоходный налог при покупке дачного участка?

Гражданин при покупке квартиры (дома, комнаты, земельного участка под индивидуальное жилищное строительство) вправе вернуть часть потраченных на это денежных средств.

То есть, покупатель жилья имеет возможность воспользоваться имущественным налоговым вычетом. размер которого составляет 2 млн руб. Обратимся к статье 220 Налогового кодекса, которая нам говорит о том, что налоговый вычет применим только в случае покупки жилья.

Что такое налоговый вычет при покупке земельного участка?

Участок должен приобретаться под индивидуальное жилищное строительство (ИЖС) с документальным подтверждением разрешенного использования земель и иметь на территории пригодное для проживания строение.

То есть, если вы купили жилое помещение – все, вы сможете вернуть НДФЛ. Приведем разъяснения Минфина, который высказал свое мнение в письме от 29.10.2010 г. № 03-04-05/7-652 – «если садовый дом соответствует предусмотренным для жилых помещений требованиям и признан жилым домом на основании заключения межведомственной комиссии, то его владелец вправе получить имущественный налоговый вычет».

Получение вычета производится после государственной регистрации жилой недвижимости при ее покупке одновременно с земельным участком или после проведения строительства. Собственник участка может получить вычет при наличии официального дохода. Сумма удержанного ранее налога с доходов физических лиц выплачивается из бюджета при осуществлении ранее отчислений НДФЛ с полученной заработной платы. Если сумма дохода меньше, неиспользованный остаток вычета используется в следующем году (годах), а удержанный в периоде НДФЛ подлежит возврату лицу по заявлению.

После 2014 года вычет можно применить к нескольким объектам недвижимости – дому, квартире, комнате, земельному участку в пределах установленного законодательством предела.

Купили дачу или квартиру?
Сэкономьте на налогах!

Если вам посчастливилось приобрести загородный дом и (или) земельный участок, то, закрыв дачный сезон, можно приступать к сбору документов для оформления налоговых льгот.

Также удастся сэкономить на налогах тому, кто купил квартиру. Как сориентироваться в непростом налоговом законодательстве, чтобы получить максимальную выгоду?

Разберемся на примере типичных ситуаций из практики. Прежде всего стоит иметь в виду, что на сегодня максимальный размер налогового вычета на приобретение недвижимости составляет 2 миллиона рублей (статья 220 Налогового кодекса РФ). Суть льготы в том, что государство возвращает 13-процентный налог на доходы с той суммы, которую гражданин потратил на покупку квартиры либо дачи, земельного участка или на строительство загородного дома.

Поскольку списать в льготные расходы разрешается до 2 миллионов рублей, то, соответственно, на руки удастся получить максимум 260 тысяч рублей (те самые 13%).

Покупка дачи возврат подоходн

Каждый гражданин, купивший жилье имеет право один раз в жизни оформить налоговый вычет на покупку жилого помещения. Меня часто спрашивают в письмах, как его получить и какие документы необходимо собрать.По закону государство обязуется вернуть нам 13% от цены приобретенной нами недвижимости.

В результате возврата подоходного налога на руки можно получить 260 тысяч рублей.

То есть это тот самый подоходный налог, который каждый месяц удерживается из зарплаты. Но есть ограничение: максимальный размер вычета на покупку жилья сегодня составляет два миллиона рублей.Можно особенно не спешить с оформлением налогового вычета. Это можно сделать не только в течение трех лет с момента покупки недвижимости, но и позднее в любой удобный вам месяц в году. Однако все деньги сразу не дадут.

Муж и жена - назовем их Андрей и Жанна, решили продать недостроенный дом и земельный участок. Покупатель - Борис - нашелся быстро: дача у супругов смотрелась очень неплохо. Сговорились о цене, оформили бумаги, и собственником недвижимости стал Борис. Но не надолго. Андрей и Жанна, словно опомнившись, посчитали, что сильно продешевили. Возможно, родственники и знакомые убедили их в этом. Так или иначе, но супруги решили любым способом вернуть себе дачу. Не поскупились и наняли хорошего адвоката, чтобы тот нашёл необходимые зацепки. И представьте себе, адвокат сумел добиться решения районного суда в пользу своих клиентов. Каким образом?

Хитрость не удалась
(из журнала «Приусадебное хозяйство» № 3, март 2009 г.)

От имени Жанны был подан иск к ответчику - Андрею и третьему лицу - Борису о признании сделки купли-продажи недвижимости недействительной, применении последствий недействительности сделки. На каком основании? А, дескать, муж Андрей без ее ведома и согласия продал Борису спорное домовладение, являющееся их совместно нажитым супружеским имуществом (поясню читателям, что такое согласие, причем нотариально удостоверенное, действительно необходимо было получить). Ответчик, Андрей, исковые требования своей супруги, естественно, признал – интерес-то общий. А третье лицо, конечно же, с этим не согласилось и подало встречный иск к супругам о признании его добросовестным приобретателем недвижимости.

Но, как уже говорилось, районный суд решил в пользу супругов и постановил, что каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке. Борис подал кассационную жалобу в краевой суд, но и эта инстанция посчитала, что сделка должна быть признана недействительной со всеми вытекающими последствиями. И всё-таки Борис не сдался: обратился с надзорной жалобой в Верховный суд РФ. И добился-таки своего.

Оказывается, районные и краевые судьи почему-то не учли, что Борис за минувшее время достроил дом , причем израсходовал на это около 500 тыс. руб. А из этого следует, что предметом спора стал не недостроенный дом, а, как говорят юристы, видоизмененное имущество. Не учитывать эти доводы суд был не вправе, так как в соответствии с частью 2 статьи 167 Гражданского кодекса РФ при возвращении имущества в натуре должно учитываться его состояние. Внесенные в имущество улучшения, повысившие его стоимость, должны возмещаться стороной, к которой имущество возвращается. Неприменение реституции – серьезное нарушение закона.

Но самое главное: судьи не придали значения некоторым очень существенным обстоятельствам, связанным с приобретением супругами земельного участка и строительством дома. Между тем из текста договора купли-продажи, заключенного между Андреем и Борисом, видно, что земельный участок принадлежит продавцу - Андрею на праве собственности на основании постановления главы администрации сельского Совета от 2 декабря 1992 г., а незавершенный строительством жилой дом принадлежит ему же на праве собственности на основании постановления главы администрации того же сельсовета от 28 декабря 1992 г.. Это же подтверждается и свидетельством о государственной регистрации права, выданным уже в 2005 г. Выходит, что земельный участок и недостроенный дом – это не общее имущество супругов (не их совместная собственность), а собственность одного Андрея. Поэтому согласия Жанны на продажу недвижимости не требовалось.

В общем, и решение районного суда, и определение кассационной инстанции отменены , а дело будет пересматриваться районным судом. Можно сказать, что хитрость супругов не удалась, зря они потратились на адвоката.

В некоторых случаях при покупке земельного участка необходимо оформить согласие супруга. Подробнее об этом читайте в .

Как расторгается предварительный договор?

Чаще всего используется в тех случаях, когда имеет место . Если необходимо расторгнуть его, то, так как на его основе юридически значимых действий не происходит, его расторжение происходит простым путем.

Однако необходимо помнить, что аванс вернуть можно, а вот покупатель назад уже не получит, так как он выступает в качестве залога (или гарантии) заключения договора, и продавец может им распоряжаться по своему усмотрению.

Расторжение предварительного договора купли-продажи может происходить в простой письменной форме и без участия нотариуса. Однако, для более полной уверенности сторон в полном освобождении себя от обязательств, нотариальное заверение не помешает.

Расторжение договора купли-продажи - процесс не менее хлопотный, чем его заключение. Однако, благодаря тщательной регламентации его Гражданским Кодексом РФ его можно провести достаточно легко. Главное в этом случае - полностью выполнять требования действующего законодательства.